| Author: | Höse, S. Huschens, S. |
| Title: | Sind interne Ratingsysteme im Rahmen von Basel II evaluierbar? Zur Schätzung von Ausfallwahrscheinlichkeiten durch Ausfallquoten |
| Journal: | Zeitschrift für Betriebswirtschaft
2003 : FEB, VOL. 73:2, p. 139-168 |
| Index terms: | Banking Finance Control Models |
| Freeterms: | Rating |
| Language: | ger |
| Abstract: | Der Vorschlag des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht zur Neuregelung der risikoangemessenen Eigenkapitalausstattung der Banken (Basel II) ermöglicht mit dem Internal Ratings-Based Approach (IRB-Ansatz) die Anwendung bankinterner Ratingsysteme bei der Berechnung der erforderlichen Eigenkapitalunterlegung. Dabei können Banken eigene Schätzungen der Ausfallwahrscheinlichkeiten von Schuldnern verwenden. In dieser Arbeit wird untersucht, inwieweit die Ausfallquote, definiert als Anteil der ausgefallenen Schuldner in einem Kreditportfolio, im Rahmen des IRB-Ansatzes zur Bestimmung der Ausfallwahrscheinlichkeit verwendet werden kann. Es zeigt sich, dass die Ausfallquote aufgrund der Abhängigkeit zwischen den Kreditnehmern stark von der Ausfallwahrscheinlichkeit abweichen kann. |
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